金融信托投资机构管理暂行办法

1.信托投资公司资金信托管理暂行办法的信托投资公司资金信托管理暂行

2007年1月23日中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）发布《信托公司管理办法》和银监会令[2007]年第3号《信托公司集合资金信托计划管理办法》已废止此法。

本办法所称资金信托业务是指委托人基于对信托投资公司的信任，将自己合法拥有的资金委托给信托投资公司，由信托投资公司按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的管理、运用和处分的行为。除经中国人民银行批准设立的信托投资公司外，任何单位和个人不得经营资金信托业务，但法律、行政法规另有规定的除外。

信托投资公司办理资金信托业务时应遵守下列规定：（一）不得以任何形式吸收或变相吸收存款；（二）不得发行债券，不得以发行委托投资凭证、代理投资凭证、受益凭证、有价证券代保管单和其他方式筹集资金，办理负债业务；（三）不得举借外债；（四）不得承诺信托资金不受损失，也不得承诺信托资金的最低收益；（五）不得通过报刊、电视、广播和其他公共媒体进行营销宣传。信托投资公司违反上述规定，按非法集资处理，造成的资金损失由投资者承担。

信托投资公司办理资金信托业务可以依据信托文件的约定，按照委托人的意愿，单独或者集合管理、运用、处分信托资金。单独管理、运用、处分信托资金是指信托投资公司接受单个委托人委托、依据委托人确定的管理方式单独管理和运用信托资金的行为。

集合管理、运用、处分信托资金指信托投资公司接受二个或二个以上委托人委托、依据委托人确定的管理方式或由信托投资公司代为确定的管理方式管理和运用信托资金的行为。 信托投资公司办理资金信托业务，应与委托人签订信托合同。

采取其他书面形式设立信托的，按照法律、行政法规的规定设立。信托合同应当载明以下事项：（一）信托目的；（二）委托人、受托人的姓名（或者名称）、住所；（三）受益人姓名（或者名称）、住所，或者受益人的范围；（四）信托资金的币种和金额；（五）信托期限；（六）信托资金的管理方式和受托人的管理、运用和处分的权限；（七）信托资金管理、运用和处分的具体方法或者安排；（八）信托利益的计算、向受益人交付信托利益的时间和方法；（九）信托财产税费的承担、其他费用的核算及支付方法；（十）受托人报酬计算方法、支付期间及方法；（十一）信托终止时信托财产的归属及分配方式；（十二）信托事务的报告；（十三）信托当事人的权利、义务；（十四）风险的揭示；（十五）信托资金损失后的承担主体及承担方式；（十六）信托当事人的违约责任及纠纷解决方式；（十七）信托当事人认为需要载明的其他事项。

信托投资公司办理资金信托业务时，应当于签定信托合同的同时，与委托人签定信托资金管理、运用风险申明书。风险申明书应当载明下列内容：（一）信托投资公司依据信托文件的约定管理、运用信托资金导致信托资金受到损失的，其损失部分由信托财产承担；（二）信托投资公司违背信托文件的约定管理、运用、处分信托资金导致信托资金受到损失的，其损失部分由信托投资公司负责赔偿。

不足赔偿时，由信托财产承担。 受托人制定信托合同或者其他信托文件，应当在首页右上方用醒目字体载明下列文字：“受托人管理信托财产应恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。

依据本信托合同规定管理信托资金所产生的风险，由信托财产承担，即由委托人交付的资金以及由受托人对该资金运用后形成的财产承担；受托人违背信托合同、处理信托事务不当使信托资金受到损失，由受托人赔偿。” 信托文件有效期限内，受益人可以根据信托文件的规定转让其享有的信托受益权。

信托投资公司应为受益人办理信托受益权转让的有关手续。 信托投资公司办理资金信托业务，应设立专门为资金信托业务服务的信托资金运用、信息处理等部门。

信托投资公司固有资金运用部门和信托资金运用部门应当由不同的高级管理人员负责管理。 信托投资公司办理资金信托业务，应指定信托执行经理及其相关的工作人员。

担任信托执行经理的人员，应具有中国人民银行颁发的《信托经理资格证书》。 资金信托终止的，信托财产归属于信托文件规定的人。

信托投资公司应当按照信托文件的规定书面通知信托财产归属人取回信托财产。未被取回的信托财产，由信托投资公司负责保管。

保管期间，保管人不得运用该财产。保管期间的收益归属于信托财产的归属人。

发生的保管费用由被保管的信托财产承担。 信托财产的归属依据信托合同规定，可采取现金方式、维持信托终止时财产原状方式或者两者的混合方式。

采取现金方式的，信托投资公司应当于信托合同规定的分配日前或者信托期满日前（如遇法定节假日顺延）变现信托财产，并将现金存入信托文件指定的账户。采取维持信托终止时财产原状方式的，信托投资公司应于信托期满后的约定时间内，完成与归属人的财产转移手续。

信托投资公司办理资金信托业务，应当按季或者按照信托合同的规定，将信托资金管理的报告和信托资金运用及收益情况表书面告知信托文件规定的人。信托期限超过一年的，每年最少报告一次。

信托投资。

2.信托机构的管理

1、信托机构建立的基本要求中国信托机构设立的基本要求（根据《金融信托投资机构管理暂行办法》）

1）信托机构的设立确属经济发展的需要。一般只在大中城市设立。

2）具有合格的信托业务人员和完备的组织章程。

3）具有法定的最低限额的实收资本金。

全国性信托投资机构──最低自有资本金限额为5000万元。

省、自治区、直辖市信托投资机构──最低自有资本金限额为500万元。

以上两级机构从事经营外的业务的最低自有资本金限额分别为500万美元和100万美元。

2、信托机构设立的程序

1）申请。

2）报批。

3）认股交款。

4）股款的交纳与验资。

5）召开创立大会。

3、信托机构的内部组织设置

现代信托机构内部组织设置的三种类型：按职能分工的内部组织设置；按服务对象分工的组织机构；综合分类的组织机构。 1、信托机构的业务范围

1）受托经营资金信托业务。

2）受托经营动产、不动产及其他信托业务。

3）受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务，作为基金管理公司发起人从事投资信托业务。

4）经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务。

5）受托经营国务院有关部门批准的国债、企业债券承销业务。

6）代理财产的管理、运用与处分。

7）代保管业务。

8）信用见证、资信调查及经济咨询业务。

9）以自有财产为他人提供担保。

10）公益信托。

11）中国人民银行批准的其他业务。如同业拆借，融资租赁和投资。

2、信托机构业务经营原则

1）遵循信托财产的独立性原则：信托一旦有效成立，信托财产即从委托人、受托人及受益人的自有财产中分离出来，而成为一独立运作的财产。

2）忠诚尽力管理信托财产的原则。

3）受托人应当谨慎管理信托财产。

4）禁止从业人员向客户收受礼物，或参与信托帐户收入的分配。

5）禁止从业人员议论和泄露信托业务及其他有关客户的情况。 信托机构财务管理是通过信托机构的内部财务核算实现的。

1、财务核算的意义和要求

1）财务核算的意义：全面、准确反应经营活动全过程；进行财务分析，参与信托机构决策；监督财经纪律、法律贯彻，保证信托财产安全；进行财务成本核算，合理使用信托财产。

2）财务核算要求完整、准确、真实、能提供决策依据，能降低成本。

2、财务核算的基本内容 1、人事管理的意义

1）有利于信托机构在竞争中获胜。

2）有利于造就一支高素质的信托队伍。

2、信托机构业务人员的基本素质要求

1）具备良好职业道德。

2）具备较高、较全面的知识水平。

3.信托机构的管理

1、信托机构建立的基本要求中国信托机构设立的基本要求（根据《金融信托投资机构管理暂行办法》）

1）信托机构的设立确属经济发展的需要。一般只在大中城市设立。

2）具有合格的信托业务人员和完备的组织章程。

3）具有法定的最低限额的实收资本金。

全国性信托投资机构──最低自有资本金限额为5000万元。

省、自治区、直辖市信托投资机构──最低自有资本金限额为500万元。

以上两级机构从事经营外的业务的最低自有资本金限额分别为500万美元和100万美元。

2、信托机构设立的程序

1）申请。

2）报批。

3）认股交款。

4）股款的交纳与验资。

5）召开创立大会。

3、信托机构的内部组织设置

现代信托机构内部组织设置的三种类型：按职能分工的内部组织设置；按服务对象分工的组织机构；综合分类的组织机构。 1、信托机构的业务范围

1）受托经营资金信托业务。

2）受托经营动产、不动产及其他信托业务。

3）受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务，作为基金管理公司发起人从事投资信托业务。

4）经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务。

5）受托经营国务院有关部门批准的国债、企业债券承销业务。

6）代理财产的管理、运用与处分。

7）代保管业务。

8）信用见证、资信调查及经济咨询业务。

9）以自有财产为他人提供担保。

10）公益信托。

11）中国人民银行批准的其他业务。如同业拆借，融资租赁和投资。

2、信托机构业务经营原则

1）遵循信托财产的独立性原则：信托一旦有效成立，信托财产即从委托人、受托人及受益人的自有财产中分离出来，而成为一独立运作的财产。

2）忠诚尽力管理信托财产的原则。

3）受托人应当谨慎管理信托财产。

4）禁止从业人员向客户收受礼物，或参与信托帐户收入的分配。

5）禁止从业人员议论和泄露信托业务及其他有关客户的情况。 信托机构财务管理是通过信托机构的内部财务核算实现的。

1、财务核算的意义和要求

1）财务核算的意义：全面、准确反应经营活动全过程；进行财务分析，参与信托机构决策；监督财经纪律、法律贯彻，保证信托财产安全；进行财务成本核算，合理使用信托财产。

2）财务核算要求完整、准确、真实、能提供决策依据，能降低成本。

2、财务核算的基本内容 1、人事管理的意义

1）有利于信托机构在竞争中获胜。

2）有利于造就一支高素质的信托队伍。

2、信托机构业务人员的基本素质要求

1）具备良好职业道德。

2）具备较高、较全面的知识水平。

4.信托投资公司资金信托管理暂行办法的中国人民银行令〔2002〕第7号

根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国中国人民银行法》等有关法律、法规，中国人民银行制定了《信托投资公司资金信托管理暂行办法》，现予公布，自 2002年7月18日起施行。

行长 戴相龙

二〇〇二年六月十三日

5.信托公司管理办法的办法内容

第一章 总则第一条为加强对信托公司的监督管理，规范信托公司的经营行为，促进信托业的健康发展，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称信托公司，是指依照《中华人民共和国公司法》和本办法设立的主要经营信托业务的金融机构。本办法所称信托业务，是指信托公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。

第三条信托财产不属于信托公司的固有财产，也不属于信托公司对受益人的负债。信托公司终止时，信托财产不属于其清算财产。

第四条信托公司从事信托活动，应当遵守法律法规的规定和信托文件的约定，不得损害国家利益、社会公共利益和受益人的合法权益。 第五条中国银行业监督管理委员会对信托公司及其业务活动实施监督管理。

第二章 机构设立第六条设立信托公司，应当采取有限责任公司或者股份有限公司的形式。 第七条设立信托公司，应当经中国银行业监督管理委员会批准，并领取金融许可证。

未经中国银行业监督管理委员会批准，任何单位和个人不得经营信托业务，任何经营单位不得在其名称中使用“信托公司”字样。法律法规另有规定的除外。

第八条设立信托公司，应当具备下列条件：（一）有符合《中华人民共和国公司法》和中国银行业监督管理委员会规定的公司章程；（二）有具备中国银行业监督管理委员会规定的入股资格的股东；（三）具有本办法规定的最低限额的注册资本；（四）有具备中国银行业监督管理委员会规定任职资格的董事、高级管理人员和与其业务相适应的信托从业人员；（五）具有健全的组织机构、信托业务操作规程和风险控制制度；（六）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；（七）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。 第九条中国银行业监督管理委员会依照法律法规和审慎监管原则对信托公司的设立申请进行审查，作出批准或者不予批准的决定；不予批准的，应说明理由。

第十条信托公司注册资本最低限额为3亿元人民币或等值的可自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本。申请经营企业年金基金、证券承销、资产证券化等业务，应当符合相关法律法规规定的最低注册资本要求。

中国银行业监督管理委员会根据信托公司行业发展的需要，可以调整信托公司注册资本最低限额。 第十一条未经中国银行业监督管理委员会批准，信托公司不得设立或变相设立分支机构。

第十二条信托公司有下列情形之一的，应当经中国银行业监督管理委员会批准： （一）变更名称；（二）变更注册资本；（三）变更公司住所；（四）改变组织形式；（五）调整业务范围；（六）更换董事或高级管理人员；（七）变更股东或者调整股权结构，但持有上市公司流通股份未达到公司总股份5%的除外；（八）修改公司章程；（九）合并或者分立；（十）中国银行业监督管理委员会规定的其他情形。 第十三条信托公司出现分立、合并或者公司章程规定的解散事由，申请解散的，经中国银行业监督管理委员会批准后解散，并依法组织清算组进行清算。

第十四条信托公司不能清偿到期债务，且资产不足以清偿债务或明显缺乏清偿能力的，经中国银行业监督管理委员会同意，可向人民法院提出破产申请。 中国银行业监督管理委员会可以向人民法院直接提出对该信托公司进行重整或破产清算的申请。

第十五条信托公司终止时，其管理信托事务的职责同时终止。清算组应当妥善保管信托财产，作出处理信托事务的报告并向新受托人办理信托财产的移交。

信托文件另有约定的，从其约定。 第三章 经营范围第十六条 信托公司可以申请经营下列部分或者全部本外币业务： （一）资金信托；（二）动产信托；（三）不动产信托；（四）有价证券信托；（五）其他财产或财产权信托；（六）作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；（七）经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；（八）受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；（九）办理居间、咨询、资信调查等业务；（十）代保管及保管箱业务； （十一）法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

第十七条 信托公司可以根据《中华人民共和国信托法》等法律法规的有关规定开展公益信托活动。第十八条 信托公司可以根据市场需要，按照信托目的、信托财产的种类或者对信托财产管理方式的不同设置信托业务品种。

第十九条 信托公司管理运用或处分信托财产时，可以依照信托文件的约定，采取投资、出售、存放同业、买入返售、租赁、贷款等方式进行。中国银行业监督管理委员会另有规定的，从其规定。

信托公司不得以卖出回购方式管理运用信托财产。第二十条 信托公司固有业务项下可以开展存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资等业务。

投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。 信托公司不得以固有财产进行实业投资，但中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。

第二十一条 信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同。