如何强化资金安全管理

2.会计出纳公章分离，防止公款被挪用。
　　3.控制应收账款，及时提取坏账准备。
　　4.定期盘点。
　　一、为确保货币资金的安全，特对现金使用范围规定如下：
　　1、支付给职员的工资、津帖、奖金和各种劳保福利费；
　　2、支付给个人劳务报酬；
　　3、按国家规定对个人支付的各种社会保险和社会救济费用，如退职、退休金等；
　　4、支付经出差人员必须携带的差旅费；
　　5、支付转帐结算起点以下的零星开支；
　　二、库存现金的管理办法
　　库存现金的存量一般不得超过3天的日常零星开支，凡超过库存现金限额的现金，必须及时送存银行，不足时从银行提取。这是企业保证货币资金安全的有效措施。
　　三、货币资金的管理办法如下：
　　1、严格遵守《现金管理条例》和《银行结算制度》。
　　2、实行钱、帐分管的原则。现金、银行存款和其他货币资金应由专职的出纳人员负责保管，出纳人员不得兼做会计记录工作和核对工作。
　　3、货币资金的收支要有合理、合法的凭据。发生货币资金的收入的支出，应立即入帐，不得拖延。设置现金和银行存款日记帐，由出纳人员进行序时登记，并做到日清月结。收入的现金应及时存入银行。严禁用“白条”抵充库存现金。每日终了，应计算全天的现金收入合计数、现金支出合计数和现金结余数，并将结余数与实际库存数进行核对，做到帐款相符。
　　4、不准挪用现金；不准私人借用公款；不准单位之间套换现金；不准造假用途套取现金；不准私人借用公款；不准将单位收入的现金以个人名义存储；不准用银行帐户代其他单位存入或支取现金；不准保留帐外现金；不准以任何票证代替人民币。
　　5、建立定期和不定期的现金盘点制度。每日要由出纳人员进行盘点，编制现金日报表，