财务岗需要具备哪些能力？

核心能力一：形势洞察的能力

经济波动与市场风险是影响未来财务工作的核心因素。环境的变化对CFOs的职能角色、投资的有效性以及财务部门为企业决策所提供的支持的质量都会产生极大的影响。当前，CFOs的角色不断由基础职能向提供相关性的决策信息、辨别日新月异的经济环境的实质和识别信息爆炸中的核心信息等“价值型”方向发展。在经济环境迅速变化和风险可以迅速扩散的当下，完成以上职能变得更加困难。CFOs需要适应在不确定的环境中提升运营的能力。

一个大公司的CFO必须有大的格局，了解宏观经济环境是重中之重。英国脱欧、中美贸易战等国际形势带来了我国政策的调整，这些政策直接或间接地对企业造成了一定的影响。作为CFOs要了解宏观环境的春夏秋冬，环境是无法改变的，我们只能通过调整企业决策去适应它。

核心能力二：业财融合的能力

随着大数据、区块链、人工智能等技术的发展应用，企业经营范式发生了颠覆性的变化。财务管理作为企业的核心部分，也需要不断变革。传统的“账房先生”对决策和业务的支持力很弱，这就需要财务人员打破传统的工作模式，积极参与到公司生产经营管理活动中去。业财融合便是一种有效的延伸方式，业务利用财务资源，财务推动业务改善，业财融合才能成为企业的核心竞争力。

同时，这样财务能避免孤立看待财资数据，而是业财数据整合地去看、从企业全局来看，从“财务数据财务视角看”转为“业财数据经营视角看”。具体来说，CFOs需要以财务和金融的视野，分析影响公司业务发展的核心因素，针对客群结构、产品类型、区域经营等业务提出针对性建议；并能从业务层面追溯财务表现，指出业务某一环节对财务指标和资金需求的影响方式和影响程度，实现企业财资与业务间的良性互动。

核心能力三：战略思维的能力

财务管理对企业战略的制定、调整等作用不容小觑，财务人员需要从资源配给整合以及业财分析等角度全程深度参与。具体来说，CFOs需要结合企业投融资市场、客户及竞争对手、政策环境等外部环境，对企业内部、对标公司及行业的经营情况和财金资源运作情况进行全面分析，从而深度融入企业多元化经营、商业模式转型、区域市场进入等中长期目标的制定与调整中，形成具体的财务指标、预算安排、现金流预测和融资计划，也支持公司战略和业务战略的制定。随着战略的落地，CFOs还需定期评估战略任务执行情况，提出必要的调整建议，以保障企业战略的前瞻性和可落地性。

企业的发展过程中，战略的调整变化也是必然。未来的CFOs还必须审时度势，为企业战略的实施定制正确的财务流程、系统支持和合理的评价体系，为企业提供更加丰富透明的信息、控制成本、提高财务运营的有效性。

核心能力四：风控合规的能力

经济波动性和风险控制是影响未来财务领导职能角色的最主要因素。世界经济环境仍然存在很大挑战性，不容乐观。风险容易扩散，货币市场存在显著动荡。许多行业都面临着巨大的市场压力，传统的商业运营模式在高度创新的商业模式的冲击下，面临较大的经营风险。

财务风险控制是能有效保证企业经营目标、财务计划得以实现，最终达到优化企业资源、提升配置效益、提高收益的目的。企业财务风险控制水平的高低是衡量一个CFO能力的重要因素，是企业经营管理活动的重要环节，是企业内部控制的核心。

核心能力五：财资整合的能力

CFOs需要站在企业及集团对财资资源集中管控的需求视角，从战略的高度，将资金视为企业资源进行合理配置和高效整合，以应对变化的金融环境下企业对金融资产风险的有效管控挑战；同时，财资管理也开始走出财务部门、走进业务部门，基于自身掌握的财资数据优势与专业分析能力，为管理层与业务部门提供分析和决策支持。

尽管财务人员职能在不断扩大，但仍旧应该密切关注现金流、财务控制、成本和风险这一核心。现金流是企业的命脉。企业只有持有足够的现金，才能从市场上取得生产资料和劳动力，为价值创造提供必要条件。作为企业财务的掌权人，CFOs一定要关注现金流的状况，为制订公司发展节奏和投资额度提供强有力的支持。

核心能力六：金融善用的能力

金融和财务资源是企业财资管理的重要运作对象，一般来说，企业的成长和发展离不开银行的支持和帮助。CFOs是一个穿插在金融市场操作和公司内部财务管理之间的举足轻重的角色，与银行打交道是CFOs的主要工作之一。CFOs应该了解银行的特点，同时让银行了解企业情况，及时获取、合理配置和有机整合自身和经营生态圈中的金融资源。

企业融资除了向银行取得贷款外，还可以向其他非银行机构借款，也可以通过资本市场发行债券，还可以通过商业信用进行融资等。CFOs需要拓宽融资渠道，根据企业的长期发展要求，与各类金融机构、金融资产交易平台形成良性关系。与此同时，CFOs需实时洞察金融监管态度，把握如互联网金融平台、线上金融资产交易平台、区域股权交易中心等新兴融资渠道的机会，并警惕其中的风险。

核心能力七：数据运营的能力

在企业的日常运营中，财务人员往往起到了一个承上启下的作用，而贯穿始终的就是大量的数据，下到基层员工的原始数据，上到帮助管理层决策的各类报表。在这个过程中，财务人员能否从大数据中挖掘出问题的本质、找到绩效管理的关键点、将财务数据业务化，起到了关键性的作用。

但现实的问题是：业务部门报喜不报忧，数据没反映出真实的情况；财务人员不懂业务，抓不住问题的核心；老板总是不满意财务报表，对决策帮助不大；财务领导不重视数据，不知道怎么说服。在时间精力、业务了解的程度和管理职责的多重约束下，财务人员往往容易陷入数据管理的孤岛，不仅工作的有效性是一个问题，财务价值的创造更无从谈起。

作为财务，手中掌握着一家公司各部门最详细完整的信息，要通过掌握数据、分析数据，挖掘、整合等方法找到价值点，有意识地去利用好这些信息，这就是数据智慧，也是财务之本。

核心能力八：组织领导的能力

在物联网和量子时代，连接、开放、共享和生态成为了财务转型、共享平台和构建智能财务体系的关键词。共享服务目前已经成为大中型企业普遍采用的管理和运营模式，企业构建共享服务的主要目标是有效支持业务扩展，提供标准化的流程服务，实现全球业务数据的传递和交换。

数字化时代，传统、单一的共享服务中心的设置形态和模式正在被逐步淘汰。CFOs开始思考如何借助数字工具和智能技术来推动变革和财务转型，并构建“数据智能＋网络协同＋开放平台”的敏捷财务平台，以及面向未来财务的人机协同的工作方式。

核心能力九：人才构建的能力

在新技术与新工具的应用之前，CFOs要做好内部业务流程的优化以及适应新技术的组织结构调整和人才储备。数字化进程逐步深入，对财务人员的素质提出了更高要求。在处理大数据、IT、电子商务、内部审计以及财务计划和分析等方面，均缺乏足够人才。

未来的财务组织将更加关注员工自身所拥有的技能，使员工各居其位，发挥所长。同时，随着业务和财务不断融合，财务与IT相互跨界，财务组织对复合型人才的需求日益扩大。不断学习和进步，才是财务人员的进阶之路。企业也将给员工以机会锻炼并提高自身技能，以GE全球运营亚太区中心为例，在筹建之初，GE全球运营中心就选取了各业务部门（财务部门、职能部门等）最优秀的人才来搭建全球运营的人才基石，并且与外部培训机构合作招募、培养完善的领导力培训项目、持续的培训课程和项目等。

核心能力十：科技赋能的能力

新的商业模式正深刻地颠覆着各个行业，能否实现数字化重塑成为了企业未来生存发展的关键。财务组织在管理变革方面具有很多经验，但是数字化变革带来了前所未有的机遇和挑战。数字化变革能够挖掘大量的信息，及时地进行处理，并根据需求将各种信息传递出去。CFOs要让财务部门不落后于数字时代的变化，财务部门必须确保自己善于使用创新技术来推动自动化、合作和决策。德勤调查显示，以下七项技术对于完成财务数字化转型有非常重要的作用：云计算、流程机器人、可视化、高级分析、认知计算、内存计算、区块链。

制造业等劳动密集型产业大多已实现大规模自动化，机器人的不断发展也在持续降低运营成本。在财务领域，今后简单重复的工作将交给财务机器人来做。阿里巴巴集团财务共享与运营总监王则指出，作为互联网巨头企业，阿里巴巴公司内部早在2011年就使用RPA技术，并广泛运用于天猫、淘宝、蚂蚁金服、菜鸟、CCO、飞猪、阿里通信等。

核心能力十一：生态协同的能力

从麦肯锡的调研观测来看，目前中国大多数企业的财务部门主要的资源是投放到交易性活动当中的，如会计核算，费用报销，合规性、合法性的风险控制；优秀的CFOs会在业务分析、财务规划与预算、绩效考核的推动中投放更多的精力，但仍然不是价值渠道型管理。

对财务进行管理的过程中，需运用到管理会计中的相关技术与方法，然后结合企业资产之间的关系，通过比较全面的预算及差异分析，可在一定程度上为企业资源的配置、筹资、成本配置、投资方式以及预期收益等提供预算资料。此外，通过对现金流量表、资产损益表、负债表进行模拟编制，还能对企业财务在资源配置前后的变化情况进行有效反映，而且还能从财务角度对资源配置方案的优劣情况进行初步判断。

文/董兴荣 李菲 姚顺意，来源/《财资中国》杂志2019年1月刊。