银行风险与相关内部控制花样风险课后测试(银行风险与相关内部控制-花样风险)

一、内部控制风险评估方法？

传统内部控制机制评价方法主要描述和分析内部控制机制的恰当性和有效性，以及在完成所指派职责时的执行效果。

其对内部控制的测试与评价所遵循的逻辑顺序是“控制→风险→评价控制目的是否实现”，可见，更多的是一种事后的反馈，在确认内部控制薄弱环节之后，提供信息以帮助管理层增强和完善内部控制。

这种事后的评价是一种“亡羊补牢”式的滞后的方法，而不是“未雨绸缪”预防式的方法，这些方法无法根据企业目标考察风险，也未能根据风险安排相应的措施以控制风险，因此，已越来越不能适应现代管理的需要。

二、风险管理与内部控制协同表现为？

风险管理与内部控制协同主要表现在三个方面：

1、企业内部控制以及风险管理的实现都需要各方的参与;

2、两者都贯穿于企业的整个日常经营管理活动当中;

3、两者的最终目的都是要实现企业的价值。

具体来看，企业的内部控制是包含在企业的风险管理当中的，属于风险管理的一个部分。企业的风险管理和企业的内部控制相比较起来，它是站在更高的战略层次上来分析问题的，比内部控制更加细化，能够更好地解决企业经营活动当中所出现的各种各样的风险问题。内部控制所发挥的主要作用则是体现在会计控制以及审计活动方面。随着内部控制以及风险管理的不断健全和完善，二者之间必定会相互交叉且相互融合，最终相互统一。

三、内部控制中转移风险定义？

转移风险是一种事前控制贷款风险的有效手段。指银行以某种方式，将可能发生的贷款风险全部或部分转移给其他人承担的手段。

风险转移的方式有很多，主要有三类；一是合同转移，即借助合同法，通过与有关方面签订连带风险在内的合同，将风险转移给对方。二是采用保险方式，对那些属于保险公司开保的险种，可通过投保把风险全部或部分转移给保险公司。三是利用各种风险交易工具转嫁风险。

四、内部控制包含审计风险吗？

内部控制包含审计风险，因为审计也是存在风险的。

五、内部控制与风险管理的区别和联系？

区别：（1）两者的范畴不一致。内部控制仅是管理的一项职能，主要是通过事后和过程的控制来实现其自身的目标；而全面风险管理则贯穿于管理过程的各个方面，控制的手段不仅体现在事中和事后的控制，更重要的是在事前制订目标时就充分考虑了风险的存在。而且，在两者所要达到的目标上，全面风险管理多于内部控制。

（2）两者的活动不一致。全面风险管理的一系列具体活动并不都是内部控制要做的。两者最明显的差异在于内部控制不负责企业经营目标的具体设立，而只是对目标的制定过程进行评价，特别是对目标和战略计划制定当中的风险进行评估。

（3）两者对风险的定义不一致。在COSO委员会的全面风险管理框架中，把风险明确定义为“对企业的目标产生负面影响的事件发生的可能性”（将产生正面影响的事件视为机会），将风险与机会区分开来；而在，COSO委员会的内部控制框架中，没有区分风险和机会。

（4）两者对风险的对策不一致。全面风险管理框架引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等概念和方法，因此，该框架在风险度量的基础上，有利于企业的发展战略与风险偏好相一致，增长、风险与回报相联系，进行经济资本分配及利用风险信息支持业务前台决策流程。这些内容都是内部控制框架中没有的，也是其所不能做到的。

联系：1）全面风险管理涵盖了内部控制。COSO2003年7月公布了全面风险管理框架的征求意见稿中明确地指出全面风险管理体系框架包括内控作为一个子系统。从时间先后和内容上来看，全面风险管理是对内部控制的拓展和延伸。

（2）内部控制是全面风险管理的必要环节。内部控制的动力来自企业对风险的认识和管理，对于企业所面临的大部分运营风险，或者说对于在企业的所有业务流程之中的风险，内控系统是必要的、高效的和有效的风险管理方法。

从国际国内发展趋势来看，随着内部控制或风险管理的不断完善和变得更加全面，它们之间必然相互交叉、融合，直至统一。

内部控制

国外较为经典的是 ASB 对内部控制的定义。1972 年，美国审计准则委员会(ASB)所做的《审计准则公告》，该公告循着《证券交易法》的路线进行研究和讨论，对内部控制提出了如下定义:"内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。

六、内部控制与风险管理的关系是什么？

风险管理是个大概念，而内部控制相对风险管理来说就更加具体和有针对性了。怎么理解呢？

我举一个例子首先了解一下固有风险和剩余风险的概念。前者是当你设定好一个目标后还未开展任何风控活动就面临的所有潜在风险。

剩余风险就是当你设定好目标后，认识了潜在风险，那么通过一些列的控制活动来降低、规避、转嫁这些潜在风险后还有未能被控制的潜在风险。

其中这个一些列的控制活动中对自身（企业内部）进行控制的称为内部控制。因为外部风险是不可控的，只能预测。在ISO31000的框架中，InternalControl就是RiskManagement中的第四个关键点。我想你这么理解可以方便一些。

七、风险管理与内部控制标准是什么？

风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。

八、银行测试额度有风险吗？

有风险的。

测额度是要查征信的，你如果需要就直接申请，如果额度不满意不用就行了。

银行查征信如果次数不是很多，对个人是没有什么影响的；如果查询的次数过多，这时就会产生不好的影响，因为每一次的查询都回记录查询的原因、时间等，如果大部分的查询原因与贷款有关，再次办理贷款银行会小心放贷。

在平时查询征信时有多种途径，分别有中国人民银行驻各地分支机构、中国人民银行征信官网和银行柜台。

在银行网点查询时需要携带相关证件并填写申请，查询时可以当场拿到查询结果。在征信官网查询时必须先注册后查询，在官网查询比较的方便。

九、风险管理审计与内部控制审计的区别与联系？

1、内部控制审计与风险管理审计的联系：内部控制的设计和执行应该针对风险管理的要求，而风险的管理很大程度依赖内部控制的设计和执行。

所以，内部控制审计和风险管理审计在有些地方是互相渗透的，目的都是为了增加企业价值。2、风险管理审计与内部控制审计的区别：从内部控制与风险管理的关系我们可以看到，内部控制是风险管理体系的一个部分，风险管理是内部控制在功能和范围上的延伸，是一种大范围的前置控制体系。

从现代内部审计的理念来看，要与企业的战略管理相一致，审计领域要拓展，审计关口要前移，而从内部控制审计向风险管理审计的过渡，恰恰反映了这种功能的转化。

十、简述内部控制与金融风险管理的关系？

风险管理是个大概念,而内部控制相对风险管理来说就更加具体和有针对性了。