什么风险管控？ 内部审计管控模式？

一、什么风险管控？

针对风险预测、风险识别，开展风险管控。

二、内部审计管控模式？

集团企业的管控模式和内部审计的组织架构管理有着比较密切的关系，协同管理要求集团企业自身内部审计的组织架构在设计和执行的过程中服务于整体的管理理念、方式和方法相协调。这是由于如果集团企业管控模式的类型不一样，会对内部审计组织架构的层级设置产生影响，进一步对其内部审计管理体系基本功能的实现产生一定的影响。

五是集团企业的行业特点。

由于集团企业一般具有较多的下属单位，因此层级比较复杂，并且所涉及的领域和行业众多，因此各个行业的不同特点会对集团企业内部审计的组织分布、活动范围以及效果产生不同程度的影响。

六是内部审计战略规划。

集团企业内部审计最主要的目的是实现整体价值的最大化以及为实现经营管理战略目标提供保障和支持，所以内部审计战略规划会在集团企业组织架构的设置和规划方面起到引导和指示作用。

七是内部审计功能定位的不同。

对集团企业内部审计的组织架构而言，它的实际功能定位不同的话，那么其组织架构必然会存在一定的差异，这是因为内部审计功能的定位会对审计部门的工作目标产生直接影响，从而对内部审计资源的配置以及工作内容、工作范围、工作强度和审计的层级管理产生影响，也就是说，如果功能定位不一样，那么其内部审计的组织架构也会不一样。

二、集团企业内部审计组织架构管理模式的探讨

（一）设计原则

1.独立性原则。集团企业要想充分发挥内部审计的实际作用，就必须做到独立开展内部审计，积极采取切实可行的办法保障内部审计机构的组织地位不受影响。此外，也需要内部审计人员在工作过程中保持独立性，从而不受限制地推进审计工作，相关的审计意见或者决定才能得以有效实施，审计建议也才会被集团管理者采纳。

2.适应性原则。由于在具体的审计过程中对内部审计组织架构产生影响的因素众多，在这些因素中，它们对内部审计的需求是各有不同的，都会在不同程度对内部审计的组织架构产生一定的影响，所以在设计架构的时候，需要对相关因素进行深入的考虑和论证，在此基础上实现内部审计组织架构和整个集团企业的组织管理体系的同步发展，以此来有效增强彼此之间的适应性。

3.系统性原则。对于集团企业而言，在设计内部审计组织架构的时候，需要从集团企业整体的战略目标和整体利益出发，对成员单位的利益诉求进行充分的考虑，对他们现阶段运营管理的特点和发展的实际现状进行充分的分析，有助于集中整合和优化配置集团企业的内部审计资源，在此基础上形成审计合力，有利于对集团企业实现更加高效的管理。

（二）模式分析

1.分级管理模式。集团企业总部和各下属单位部门设立了各自的内部审计机构，并由其所在单位组织和管理，然后在此基础上向上层提交报告，集团企业总部需要开展相关的指导工作，以此来促进各个下属单位更好地开展内部审计工作。对于企业集团总部以及下属单位而言，内部审计工作要在实际情况的基础上进行，此外，还有利于管理权限的下放，如此一就便于各下属单位对内部审计工作进行灵活、自如的安排，有助于增加内部审计的灵活性，从而提升审计的整体效率、质量和水平。

2.双重管理模式。集团企业总部和各个下属单位均有自身的内部审计机构，并且下属单位的内部审计机构会受到总部和所在单位的双重管理，是通过总部的委托，在各下属单位开展审计工作，并且总部具有在下属单位内部审计机构进行绩效考核和人员调配的权限。尽管此模式对权力有了一定程度的下放，但依然以集团企业的总部为主，而在日常的行政管理中是以下属单位为主。

3.派驻管理模式。派驻管理模式主要是坚持监督驻地和垂直管理的原则，由集团总部对下属单位进行内部审计机构的设置，并且下派下属单位的审计分支机构，并严格按照总部的具体要求开展内部审计工作计划，然后对总部加以汇报，审计人员归总部管理，驻地单位则主要是为了提供行政后勤方面的服务。

三、审计风险点及防控措施？

审计风险点是指审计人员在审计过程中可能会遇到的不确定因素，这些因素可能会影响审计结果的准确性和可靠性。以下是常见的审计风险点及其防控措施：

1、审计证据不足：审计人员需要获取足够的审计证据来支持审计结论，如果证据不足或证据不充分，就会导致审计风险。防控措施包括扩大审计范围、增加审计程序、多角度验证被审计单位的情况等。

2、审计方法不当：审计人员采用的方法可能不合适，导致审计结果不准确。防控措施包括采用合适的审计方法，如抽样审计、分析性审计、详细审计等，同时根据被审计单位的情况进行调整。

3、审计人员素质不高：审计人员的素质直接影响审计结果的准确性和可靠性。防控措施包括提高审计人员的专业素质和职业道德水平，加强培训和考核，确保审计人员具备必要的技能和知识。

4、被审计单位管理不规范：被审计单位的管理不规范，导致审计风险。防控措施包括了解被审计单位的管理情况，加强对被审计单位的监督和管理，确保被审计单位的业务活动和财务记录真实、合法、完整。

5、法律法规变化：法律法规的变化可能导致审计风险。防控措施包括及时了解和掌握相关法律法规的变化，根据变化情况调整审计程序和方法，确保审计结果的合法性和合规性。

总之，审计风险点的防控措施包括获取足够的审计证据、采用合适的审计方法、提高审计人员的素质、加强被审计单位的管理和监督、及时了解和掌握法律法规的变化等。通过这些措施，可以降低审计风险，提高审计结果的准确性和可靠性。

四、中风险管控措施？

1、划定防控区域范围。根据流行病学调查结果，组织开展传播风险评估，以最小防控单元（如学校以班级、楼房以单元、工厂以工作间、工作场所以办公室、农村以户为最小单元）划定防控区域。适度限制一定范围内的聚集性活动。

2、启动强化监测。出现感染来源不明病例时，确定在一定区域范围的医疗机构，有传播风险的场所、单位和社区开展重点人群的强化监测。时限为自疫情发现开始，持续至末例病例报告后 14 天。

3、开展终末消毒。对病例家庭、楼栋单元、单位办公室、会议室及其他可能受污染的交通工具和重点场所等环境和物品实施终末消毒。

五、风险管控的对象？

风险管理的对象是风险。广义地说，风险管理研究人类社会活动中个人、家庭和组织面临的各种风险，揭示风险产生、发展的规律，研究风险控制和处理的技术，以满足人们安全的需求。

因此，广义的风险管理的研究对象包括存在于个人、家庭和组织的各种风险，如财产风险、市场风险、投资风险、环境风险、技术风险、责任风险等。一般狭义的风险管理的研究对象局限于经济组织即企业所面临的风险。从现代风险管理实践看，显然风险管理的对象已不限于纯粹风险。若就风险管理的具体内容而言，由于风险管理主体不同、环境不同，以及要求目标不同，现代风险管理的内容非常丰富。任何组织都可以树立风险管理的思想，运用风险管理的基础理论对其活动进行风险管理。

风险管理根据对象的不同可以分为两类：经营型风险管理和保险型风险管理。

六、风险管控责任划分？

风险管控责任的划分一般是按照区域来划分的。如果一个单位是按照基层组织来划分的。

七、风险管控划分依据？

根据实际情况及风险评价准则，参照风险发生可能性大小和风险发生严重后果程度来划分风险管理等级。

八、风险前置管控措施？

主要措施包括风险回避、损失控制、风险转移和风险保留。

1、风险回避，是投资主体有意识地放弃风险行为，完全避免特定的损失风险。

2、损失控制，是制定计划和采取措施降低损失的可能性，或者是减少实际损失。控制的阶段包括事前、事中和事后三个阶段。

3、风险转移，是通过契约，将让渡人的风险转移给受让人承担的行为，有时可大大降低经济主体的风险程度。风险转移的主要形式是合同和保险。

4、风险自留，即风险承担。若是出现损失，经济主体将以当时可利用的任何资金予以支付。风险保留包括无计划自留和有计划自我保险。

九、风险管控的基础？

风险控制的四种基本方法是：风险回避、损失控制、风险转移和风险保留。排查风险点是风险管控的基础。风险控制是指风险管理者采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失。

十、风险管控评价分为？

风险管控评价方法不止三种，比较常用的有五种，分别如下：

1、成本效益分析法：分析风险发生之后采取相关措施需要付出什么代价，以及成效如何；

2、权衡分析法：把每个风险所产生的后果进行比较，从而分析风险带来的影响；

3、风险效益分析法：分析采取某个措施之后，需要承担什么样的风险才能产生成效；

4、统计型评价法：对已经发生的风险所记录的数据进行分析评估；

5、综合分析法：将风险的构成要件以统计学的方式进行计算分析。