账款法律法规

1.求应收账款的具体管理办法

一、业务做完后，及时收取款项，尽量不挂账； 二、及时与往来单位对账，对长期往来单位一般一月对一次账； 三、发现余额有出入，及时进行调整 应收账款管理的思考 1.宏观方面的治理措施。

宏观方面的治理措施，关键在于国家能否健全市场，为企业创造一个公开、合理、有序的竞争环境。在此我们可探索借鉴国外一些行之有效的应收账款管理办法。

（1）在银行业务中，可开展对应收账款让售试点工作。国有企业的资产负债率高达70%，多数企业靠银行贷款维持正常运转，银行是企业的输血供氧器，正因如此，企业的经营状况对银行的正常营运有着重要影响，企业的应收账款过多，必然影响企业的利润，进而可能造成银行贷款成为沉淀资金，企业与银行必将遭受巨大损失。

笔者认为，在银行业务中，目前可以鼓励金融机构开展购买企业的应收账款债权，进行应收账款贴现或抵押业务。这样一方面有利于企业盘活资金，另一方面又扩大了银行的业务范围。

（2）银行同业联手制裁。对于一些有钱不还，故意拖欠应付账款或贷款本息的“赖账户”，实施清理其各类存款账户，停止提取现金、停止票据转账结算和资金汇转、停止提供一切金融服务的严厉措施。

为保证措施真正落实，上级银行还应立下“规矩”，如果哪家银行在联手行动中搞“小动作”，它将被严肃处理。推行银行同业联手制裁，其优点为：一来使“赖账户”再无可乘之机，过去贷款银行对“脚踏两只船”与之周旋的“赖账户”，往往鞭长莫及、无可奈何。

如果银行同业联手结成“共同体”，“炮口”一致对外，无疑堵死了“赖账户”的后路，使其再难有立足之地。二来给那些对银行贷款、应付账款能赖则赖，能逃则逃的企业敲响了警钟，促使其增强有效使用并及时归还银行贷款和应付账款的责任感、紧迫感。

否则，企业将遭联手“封杀”。 2.在微观治理方面，企业要做好四项工作。

（1）建立良好的内部控制制度。良好的内部控制制度是控制坏账的基本前提，其内容应包括：建立销售合同责任制，即对每项销售都应签订销售合同，并在合同中对有关的付款条件作明确的陈述，设立赊销审批的职级权限。

企业内部规定业务员、业务主管可批准的赊销额度，限额以上须经企业领导人审批的职级管理制度；建立货款和货款回笼责任制。可采取谁销售谁负责收款，并据以考核其工作绩效。

总之，要在考虑催收成本的前提下，尽可能减少损失。 （2）制定有效的收账政策。

企业的收账政策是影响企业销量的一种主观可控因素，它主要由以下四个基本要素组成：一是信用标准，即企业接受用户赊销条件时，用户必须具备的最低财务能力，通常可用预计坏账损失率来衡量，严格的信用标准会减少销货量，宽松的信用标准会导致坏账增加，企业应在两者之间求得平衡。二是信用期，即企业为客户规定的最长付款时间，一般来说，信用期越长，企业销售额就越大，但资金占用也越多，坏账发生率也越大。

三是现金折扣，即企业为了及早收现所给予赊销企业一定的优惠政策折扣。四是收款策略，即包括收款方式、催收手段与策略等方面内容，企业应通过科学计算，采用适中的收账政策，做到有助于货款的及时回收，又不致于招致未来客户的流失，同时能不断地吸引新客户，这是企业面向市场，面向客户所必不可少的举措。

（3）成立清收小组对应收账款催讨。企业管理层对已经到期的应收账款应交由应收账款清算小组进行催讨。

对清收小组的组织管理工作要注意以下几点：一是原款项经办人、部门领导或单位负责人应为应收账款的当然责任人，参加清收小组，在清收小组负责人的调配下参加工作。二是清收小组成员按客户分工，并分散落实清理回收目标任务。

三是严格考核，奖罚分明，提高催讨人员的积极性和效策。清收小组应根据不同情况采取不同的催讨方式。

对于应收账款首先要分析拖欠的原因，如属于产品质量问题应积极与对方有关部门联系，争取能解决双方纠纷；如属于对方短期资金困难，不应过多地干扰，而应最大限度地争取顾客，保持市场份额，为下次销售打下良好的基础。对于危险债权和实际债权，清收小组要加大催讨力度，争取在债务人进行破产程序前收回债权，并寻求债务重组的可能性。

对于已破产债权，清收小组应积极进行司法程序，用法律武器捍卫企业的权利。 （4）进行债务重组。

债务重组是处置企业应收账款的一种有效方法，主要包括采取贴现方式收回债权、债转股和以非现金资产偿债三种方式。 ①采取贴现方式收回账款。

贴现方式是指在企业资金严重缺乏而购货者又无力偿还的情况下，可以考虑给予债务人一定的折扣而收回逾期债权。这种方式不同于企业在销售中广泛采用的现金折扣方式，首先它是针对债务人资金相对紧张的逾期债权；其次往往伴随着修改债务条件，即债务人用现金清偿部分债权，剩余债务在约定日期偿还。

通过这种方式企业虽然损失了部分债权，但收回了大部分资金，对于盘活营运资金降低坏账风险是一种较为实际的方法。 ②债转股。

债转股是指应收账款持有人与债务人通过协商，将应收账款作为对债务人的股权投资，从而解决双方债权债务问题的一种方法。自20世。

2.应收账款的法律含义是什么

"应收账款"随着2007年《中华人民共和国物权法》（下称"《物权法》"）的颁布和实施入法。

《物权法》第223条以"具体列举+兜底条款"的方式规定了可用于出质的权利，其第六项单独将"应收账款"作为一项独立的财产权利予以明确。但《物权法》并未对应收账款的内涵做进一步的规定。

同年，中国人民银行颁布了作为《物权法》配套的部门规章《应收账款质押登记办法》。该办法第四条对应收账款的内涵、类别予以了规定："本办法所称的应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

"；"本办法所称的应收账款包括下列权利：（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（三）提供服务产生的债权；（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（五）提供贷款或其他信用产生的债权。 "鉴于篇幅考虑，本文主要探讨应收账款中的企业因销售商品或提供劳务形成的债权，即本文所说的普通金钱债权。

3.公司应收账款管理办法有哪些

1。

总则 1。1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。

1。2各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。

2。应收款的范围 应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。

3。管理部门 应收账款的管理部门为财务部。

4。信誉调查 4。

1赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。赊销金额在（）万元以上的，应由总经理决定是否赊销。

4。2赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。

如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。 5。

应收账款报告 5。1应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。

各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。 5。

2应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。 6。

催款责任 6。1财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。

由经办人负责催讨账款。 6。

2经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后，应当及时销账。

7。问题账款的处理 7。

1对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。 采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。

7。2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。

8。坏账准备金 公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。

当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。 9。

坏账准备金的提取比例 10。业务员收款 10。

1业务员收到货款后，应于当日填写收款日报一式四份：一份自留，三份交财务部。 10。

2收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。 金额是否大写，如果支票不符合规定，应当要求对方更换。

10。3业务员对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩： 10。

3。1超过30日的，扣该票金额20%的业绩； 10。

3。2超过60日的，扣该票金额40%的业绩； 10。

3。3超过90日的，扣该票金额60%的业绩； 10。

3。4超过120日的，扣该票金额80%的业绩； 10。

3。5超过140日以上的，扣该票金额100%的业绩。

11。问题账款的内部处理程序 11。

1问题账款是指本公司营业人员于销货过程中所发生的被骗、被倒账、收回票据无望、无法如期兑现全部或者部分货款的情况。 11。

2问题账款发生后，该单位应在2日内，据实填妥问题账款报告书，并检附有关证据资料等，依程序呈请单位主管审查并签注意见后，转呈法律顾问处协调处理。 11。

3法律顾问处在收到报告后，应于2日内与经办人、单位主管会商处理办法，经总经理批准后，法律顾问处派人协助经办人处理。 11。

4问题账款发生后，单位未在2日内报法律顾问处处理的，逾期15日，仍未提出的，由单位自己负责处理。 12。

本办法自发布之日起施行。 附： 企业应收账款是指企业在赊销、提供劳务后应得收入，或者其他应收款项。

它是企业流动资产的组成部分，在企业与欠款人之间形成债权债务关系。 制定企业账款管理办法的目的是要保证及时回收资金，加速企业资金的良性循环，提高资金周转效率，防止坏账的发生，减少收账费用及财务损失。

企业应收账款管理办法主要内容应当包括：应收账款的登记、管理；收款办法；问题账款的处理；呆账死账的列销以及在收款过程中的奖励制度等。 制定该办法应当注意的问题包括： 1。

明确催收应收账款应当以国家相关的法律法规和财务规章为依据，制定具体的切实可行的措施，保障企业资金及时回收。 2。

要结合本企业的实际情况，明确应收账款的责任人。在奖励方面要具体、具有操作性。

3。要注意诉讼时效，防止超过诉讼时效而导致债权主张不能得到支持。

4.应收账款管理办法有什么标准的

（一）规章概述 企业应收账款是指企业在赊销、提供劳务后应得收入，或者其他应收款项。

它是企业流动资产的组成部分，在企业与欠款人之间形成债权债务关系。制定企业账款管理办法的目的是要保证及时回收资金，加速企业资金的良性循环，提高资金周转效率，防止坏账的发生，减少收账费用及财务损失。

（二）主要内容 企业应收账款管理办法主要内容应当包括：应收账款的登记、管理；收款办法；问题账款的处理；呆账死账的列销以及在收款过程中的奖励制度等。 （三）制作要求 制定该办法应当注意的问题包括： 1.明确催收应收账款应当以国家相关的法律法规和财务规章为依据，制定具体的切实可行的措施，保障企业资金及时回收。

2.要结合本企业的实际情况，明确应收账款的责任人。在奖励方面要具体、具有操作性。

3.要注意诉讼时效，防止超过诉讼时效而导致债权主张不能得到支持。 （四）范本 ______公司应收账款管理办法 年 月 日发布（ ）财字第 号 1.总则 1.1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。

1.2各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。 2.应收款的范围 应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。

3.管理部门 应收账款的管理部门为财务部。 4.信誉调查 4.1赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。

赊销金额在____万元以上的，应由总经理决定是否赊销。 4.2赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。

如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。 5.应收账款报告 5.1应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。

各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。 5.2应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。

6.催款责任 6.1财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。由经办人负责催讨账款。

6.2经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后，应当及时销账。

7.问题账款的处理 7.1对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。

7.2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。 8.坏账准备金 公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。

当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。 9.坏账准备金的提取比例： ———————————————————————————————— 账期 比例 ———————————————————————————————— 6个月至1年 5~10% ———————————————————————————————— 1年至2年 10~30% ———————————————————————————————— 2年至4年 30~50% ———————————————————————————————— 4年至5年 50~100% ———————————————————————————————— 5年以上 100% ———————————————————————————————— 10.业务员收款 10.1业务员收到货款后，应于当日填写收款日报一式四份：一份自留，三份交财务部。

10.2收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。金额是否大写，如果支票不符合规定，应当要求对方更换。

10.3业务员对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩： 10.3.1超过30日的，扣该票金额20%的业绩； 10.3.2超过60日的，扣该票金额40%的业绩； 10.3.3超过90日的，扣该票金额60%的业绩； 10.3.4超过120日的，扣该票金额80%的业绩； 10.3.5超过140日以上的，扣该票金额100%的业绩。 11.问题账款的内部处理程序 11.1问题账款是指本公司营业人员于销货过程中所发生的被骗、被倒账、收回票据无望、无法如期兑现全部或者部分货款的情况。

11.2问题账款发生后，该单位应在2日内，据实填妥问题账款报告书，并检附有关证据资料等，依程序呈请单位主管审查并签注意见后，转呈法律顾问处协调处理。 11.3法律顾问处在收到报告后，应于2日内与经办人、单位主管会商处理办法，经总经理批准后，法律顾问处派人协助经办人处理。

11.4问题账款发生后，单位未在2日内报法律顾问处处理的，逾期15日，仍未提出的，由单位自己负责处理。 12.本办法自发布之日起施行。

企业向个人借款利息能否在所得税前扣除，各地税务部门实际执行差异很大。有的地方的税务部门以发文件、网上答疑、书面答复等形式明确不能税前扣除。

主要理由：一是认为个人借款违反金融监管规定，二是认为支出对象是企业的利息才允许扣除。更多地方的税务部门则默许税前扣除。

5.请问法律中对应收帐款的期限规定

你的问题问得很宽。

对于应收帐款，大致的条款如下： 中华人民共和国民法通则 （1986年4月12日第六届全国人民代表大会第四次会议通过 1986年4月12日中华人民共和国主席令第三十七号公布 自1987年1月1日起施行） 第八十八条 合同的当事人应当按照合同的约定，全部履行自己的义务。 合同中有关质量、期限、地点或者价款约定不明确，按照合同有关条款内容不能确定，当事人又不能通过协商达成协议的，适用下列规定：（二）履行期限不明确的，债务人可以随时向债权人履行义务，债权人也可以随时要求债务人履行义务，但应当给对方必要的准备时间。

第一百三十五条 向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为二年，法律另有规定的除外。 第一百三十六条 下列的诉讼时效期间为一年： （一）身体受到伤害要求赔偿的； （二）出售质量不合格的商品未声明的； （三）延付或者拒付租金的； （四）寄存财物被丢失或者损毁的。

第一百三十七条 诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。但是，从权利被侵害之日起超过二十年的，人民法院不予保护。

有特殊情况的，人民法院可以延长诉讼时效期间。 第一百三十八条 超过诉讼时效期间，当事人自愿履行的，不受诉讼时效限制。

第一百三十九条 在诉讼时效期间的最后六个月内，因不可抗力或者其他障碍不能行使请求权的，诉讼时效中止。从中止时效的原因消除之日起，诉讼时效期间继续计算。

第一百四十条 诉讼时效因提起诉讼、当事人一方提出要求或者同意履行义务而中断。 从中断时起，诉讼时效期间重新计算。

第一百四十一条 法律对诉讼时效另有规定的，依照法律规定。 中华人民共和国合同法 （1999年3月15日第九届全国人民代表大会第二次会议通过 1999年3月15日中华人民共和国主席令第十五号公布 自1999年10月1日起施行） 第六十二条 当事人就有关合同内容约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，适用下列规定：（四）履行期限不明确的，债务人可以随时履行，债权人也可以随时要求履行，但应当给对方必要的准备时间。

最高人民法院关于展期贷款超过原贷款期限的效力问题的答复 法函[2000]12号 （2000年2月13日） 颁布日期： 实施日期： 颁布单位：最高人民法院 上海市高级人民法院： 你院（1998）沪高经他字第36号“关于展期贷款超过原贷款期限的效力问题的请示”收悉。 经研究，答复如下： 展期贷款性质上是对原贷款合同期限的变更。

对于展期贷款的期限不符合中国人民银行颁布的“贷款通则”的规定，应否以此认定该展期无效问题，根据我国法律规定，确认合同是否有效，应当依据我国的法律和行政法规，只要展期贷款合同是双方当事人在平等、自愿基础上真实的意思表示，并不违背法律和行政法规的禁止性规定，就应当认定有效。 你院请示涉及案件中的担保人的责任，应当依据《中华人民共和国担保法》以及法发〔1994〕8号《最高人民法院关于审理经济合同纠纷案件有关保证的若干问题的规定》予以确认。

最高人民法院关于债务人在约定的期限届满后未履行债务而出具没有还款日期的欠款条诉讼时效期间应从何时开始计算问题的批复 法复[1994]3号 颁布日期：1 实施日期：1 颁布单位：最高人民法院 山东省高级人民法院： 你院鲁高法〔1992〕70号请示收悉。 关于债务人在约定的期限届满后未履行债务，而出具没有还款日期的欠款条，诉讼时效期间应从何时开始计算的问题，经研究，答复如下： 据你院报告称，双方当事人原约定，供方交货后，需方立即付款。

需方收货后因无款可付，经供方同意写了没有还款日期的欠款条，根据《中华人民共和国民法通则》第一百四十条的规定，对此应认定诉讼时效中断。 如果供方在诉讼时效中断后一直未主张权利，诉讼时效期间则应从供方收到需方所写欠款条之日的第二天开始重新计算。

此复 你如果和对方约定了具体还款日期，请注意不要超过两年的诉讼时效，如果没有约定具体还款日期，你可随时要求对方还款 ，但应该给对方合理的时间准备。

6.关于强制执行被执行人的应收账款的法律依据是什么

被执行人未履行生效法律文书确定的义务，并具有下列情形之一的，人民法院应当将其纳入失信被执行人名单，依法对其进行信用惩戒： （一）有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务的； （二）以伪造证据、暴力、威胁等方法妨碍、抗拒执行的； （三）以虚假诉讼、虚假仲裁或者以隐匿、转移财产等方法规避执行的； （四）违反财产报告制度的； （五）违反限制消费令的； （六）无正当理由拒不履行执行和解协议的《民事诉讼法》254条 强制执行的标的应当是财物或者行为。

当事人拒绝履行发生法律效力的判决、裁定、调解书、支付令的，人民法院应向当事人发出执行通知。在执行通知指定的期间被执行人仍不履行的，应当强制执行。

255条 发生法律效力的支付令，由制作支付令的人民法院负责执行。256条 民事诉讼法第二百零七条第二款规定的由人民法院执行的其他法律文书，包括仲裁裁决书、公证债权文书。

7.如何预防企业账款管理法律风险的建议有哪些

建立应收账款管理制度，定期定时催收账款，防范呆账、坏账的发生，控制呆账、坏账的规模。

企业只要运营就会产生应收账款，这无法避免。企业能做的就是如何把应收账款管理起来，对不同情形的应收账款采取不同的措施。

1、将应收账款管理作为一个过程由销售部、财务部、法务部联动管理。 虽应收账款产生于销售部，但仅靠销售部是不能完成货款回收任务的。

销售部应将产生的代收货款及时报给财务部，由财务部对到期应收账款进行催收，同时销售部应予以配合。对经过一定次数仍催收不能的货款，提交法务部评析，是否需要起诉及起诉的风险，如果起诉的话，需要补足哪些证据。

证据收集完备后，由法务部负责通过诉讼程序收款。 2、应收账款分级定时催收。

财务部应根据应收账款管理制度、遵循设定的程序对应收账款进行分级定时催收。对不同等级的账款采取不同的催收措施，包括电话催收、发送函件催收等。

3、诉讼程序及时跟上。对通过非诉讼途径无法催收成功的账款，及时提起诉讼，不要超过两年的诉讼时效。

如果企业产生应收账款笔数较多，建议设立专门账款催收部门，至少有专门的账款催收工作人员，来负责账款管理的协调和监督。这对及时回笼货款大有裨益。

四、加强履行购销合同义务的证据收集意识，防范客户恶意抵赖造成诉讼或仲裁而败诉。 无论诉讼或仲裁发生的可能性或者造成的损失有多小，企业都应该从与客户洽谈之时到购销合同履行完毕全过程，时刻注意搜集证据，用以证明己方履行了购销合同义务、合同履行过程中双方对合同内容的变更情况以及买方违约情况。

“勿以善小而不为”的古训应时刻牢记，企业应把证据收集和保存作为工作人员的一项基本工作常抓不懈。 我们建议企业根据自身特点量身定制企业购销合同证据收集操作指引，要求所有参与销售和账款管理的人员严格按照操作指引的要求将各环节产生的证据收集好。

从司法实践上考虑，最优的证据是客户加盖公章或者法定代表人亲笔签字的原始文件，其次是经过公证的电子邮件，再次是通话录音，最后是传真文件、QQ聊天记录等。 对重要事实应同时采取多种方式收集证据，在不能取得证明力最优的证据时，也许次优的证据在关键时刻可以发挥作用。

例如，在与客户进行对账时，如果可以取得客户加盖公章的原始文件最好，这个证据证明力非常强。客户一旦不能提出反证，将面临按照原始文件记载的金额付款。

但是实践中有些客户就是不提供这种文件，这时就要采取其他方式如录音才可以取得证明力次优的证据。形成诉讼的话，企业仍有证据支持诉讼请求。

诉讼或者仲裁是企业收回货款的最后一道防线。为这道防线夯实基础是企业解决收回货款的根本途径。

前面三种措施都重在防，这里则重在守。 有防有守才能御敌制胜。

总之，企业应将防范账款回收风险作为作为一项长期工作，融入到企业经营的管理之中，建立一套有效的制度，并以强力执行之，才能有效避免每到年底忙于催收账款的境地之中。

8.公司处理不良应收帐款的法律技巧有哪些

公司不良应收帐款的产生： 1、哪类公司、行业较易发生不良应收帐款 （1）中间商—经销商 （2）长期借贷方式-先货后款 2、公司不良应收帐款产生的几类原因 （1）合同履行中发生（质量、变更、违约） （2）经营不善-拖欠多笔费用 （3）恶意拖欠如何避免公司不良应收帐款 如何避免公司不良应收帐款 1、签订合同前的主体资格审查方式 （1）经营期限（2）法人代表（3）注册资金（4）资质证书（5）资信情况（实地考察）（股东情况） 2、如何签订一份有效的合同 盖公章或合同专用章（销售章、项目章无效），法人代表签字视同公章，其他人不一定有效。

单独的传真件、复印件不可以认定事实。如果能成一个证据链，可以。

（送货单、发票） 3、签订合同时对付款方式、违约责任等相关重要条款约定的法律技巧 付款方式：（1）约定要明确（暂定、约）（2）付款方式约定明确（用X年X月X日来表述），加上但不超过X年X月X日（3）定金和订金的区别（4）违约责任：明确约定（逾期付款、逾期交货） 4、签订长期供货框架协议时应注意的事项 月结或季结，以订单的方式进行（复印件或传真件） 应收帐款定期对帐制度（三个月或半年） 内容：截止X年X月X日XX元未付 约定：货款支付方式、结算方式、交货期限、违约责任 5、建立发票、月结单、送货单等相关重要单据的管理体系 （1）信函（决定法律事实）（2）发票（增票 可查，普通票 查不到）（3）送货单 收货人签收（在合同中指定：XXX,XXX,XXX为收货人）（4）按《担保法》：公司或个人担保，可要求老板担保。 处理应收帐款的方式 1、如何出具催款函 一个月内，公司发函（温柔些）；超过三个月，委托发律师函；超过六个月，诉讼 2、以诉讼、仲裁途径追讨应收帐款的法律技巧 诉讼（一般一年左右，经过二审）；仲裁（一裁终裁，时间短，费用高） 注意收集证据：合同原件、验收单、发票、送货单、录音（打电话，不侵犯他人合法权益，有效）。

3、诉讼时效的法律规定 一般是2年，自权利受到侵害，知道或应当知道权利受到侵害时起算。 诉讼保全：查封被告财产，知道帐号，起诉时查封（注意保存对方帐号）。

基本帐号可查，一般帐号通过关系可查。 时效界满，债务人有明确表示的，重新恢复，时效可中断：追讨、起诉、认诺。

中断时重新起算，但不超过二十年。 4、法院管辖地的法律规定 原则：原告、被告、合同签订地、合同履行地、标的物所在地法院均有管辖权 管辖权异议：短三个月，长半年。

对方为拖延还款时间，提出。 5、强制执行中的法律问题 （1）当事人提供证明：没有财产证明，执行终止。

（2）追加被执行人：追加股东。公司法规定股东出资不实责任，申请法院调查令，查验资帐号明细。

（3）限制法人出境：6个月 （4）破产程序，先安置员工，后交税。 厂房、设备、生产原料不适用强制执行，会引起工厂倒闭。

合同诈骗 指以非法占有为目的，骗取对方财物，数额较大的行为。 构成要件：（1）虚构、冒用他人名义签订合同（2）伪造、变造票据、产品证明（3）没有履行合同能力，先履行小额合同，骗取对方财物（4）收到货物或款后，人消失了。

民事转为刑事案件，要做牢，所以都会还钱。