本文关于关于村委会的出纳和会计职责问题,据
亚洲金融智库2022-04-22日讯:
一、按规定每日登记现金银行日记账。
二、根据记账凭证收付现金。
三、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金及有价证券安全。
四、保管好各种空白支票、票据、印鉴。
五、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员。
六、负责代理记账单位出纳工作
七、完成科领导交办的其他任务。
出 纳 工 作 职 责
学校出纳是在校长室领导下,负责学校现金收支、银行结算和标证管理。
1、严格执行现金管理制度,认真掌握库存限额,按现金收付记帐,凭征办理收付,收付数额当面点清,防止差错。
2、记好现金日记帐,银行存款日记帐,做到日清月结,保证帐证相符,帐款相符,存取与银行帐目相符。每月盘库次。
3、根据银行收付记帐凭证办理银行支付,收入的支票现金和票证及时存入银行,签发的支票或票证必须有存款保证,不准签发空头支票和绝期支票。
4、不得私下借支现金,需要暂付款必须有行政领导签字同意后方可暂付,暂付之后必须按具体规定日期内结清,不得拖欠公款。
5、学校实行财务一支笔审批制度,凡是经费开支,必须经校长审批同意后可开支出。
6、做好学校财务支出的保密工作,不准随便泄露财经信息。
7、廉洁奉公,坚持各项财务制度,为学校增收节支。
8、按时做好工资和学校岗位津贴、职务补贴及奖励等发放工作。
9、加强存款和现金管理,及时核对银行存款,做到帐款相符,对库存现金,要逐步盘点,库存现金不得超过人民银行核定的限额。
10、每天下班前,严格检查保险柜的上锁情况,妥善保管好钥匙。
11、加强学习,不断提高业务水平,与会计人员密切合作,做到相互支持,配合默契。
12、装订和保管好凭证,帐册和有关资料,及时归档,防止丢失或损坏。
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