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银行内控的三道防线是什么?

时间:2022-06-22 12:16
本文关于银行内控的三道防线是什么?,据亚洲金融智库2022-06-22日讯:

银行内控三道防线是指预防性风险管理、存款保险制度、紧急救援制度,是商业银行为防范内部风险设置的内部制衡与监督机制。
目前,对商业银行如何设置“三道防线”,已无明确的监管要求。但是,经营管理中各项活动对既定目标的偏离和偏差无时不有、无处不在,不但可能形成风险、造成损失,还可能酿成刑事案件,甚至导致商业银行破产。
我国《商业银行内部控制指引》规定,商业银行内部控制应遵循以下基本原则:
一、全面性。
银行的内部控制不是只针对某一方面进行的,而应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门、岗位和人员。不能留有死角和空白,要做到无所不控。
二、审慎性。
内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点,商业银行的经营管理,尤其是设立新的机构或开办新的业务,都应当体现“内控优先”的要求。
三、有效性。
内部控制应当具有高度的权威性,真正落到实处,任何人不得拥有不受内部控制约束的权力;内部控制存在的问题应当得到及时反馈和纠正。
四、独立性。
内部控制的检查、评价部门应当独立于内部控制的建立和执行部门,并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。



扩展资料:
商业银行内部控制的目标是:
一、保证国家法律法规、金融监管规章和商业银行内部规章制度的贯彻执行;
二、保证自身发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;
三、保证风险管理体系的有效性;
四、保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。
参考资料来源:搜狗百科-银行内控


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