个人出租房屋纳税的法律法规

1.请问房屋租赁的税金法律规定应由哪

1、房屋租赁税里面含了多种税项，包括营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税、城镇土地使用税、地方教育附加和个人所得税。

2、地税部门表示，根据相关税收法律法规规定，营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税和地方教育附加由出租人缴纳，印花税由书立合同两方或两方以上当事人缴纳。目前，税务机关是按上述规定征收有关税款。

一、什么是房屋租赁税？

房屋租赁税里面含了多种税项，包括营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税、城镇土地使用税、地方教育附加和个人所得税。

二、房屋租赁税怎么收？

根据相关税收法律法规规定，营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税和地方教育附加由出租人缴纳，印花税由书立合同两方或两方以上当事人缴纳。

2.个人出租房屋要交税吗标准是多少

出租房屋，得先说明出租的是什么性质类型的房屋。分两种情况：

一、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：

1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。

2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。

3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。

4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。

5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。

二、个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）：

1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。

2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。

3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。

4.个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。

5.免征城镇土地使用税。

6.免征印花税。

3.请问私人房屋出租需交30%税,有法律规定吗

差不多： 1、一般租赁营业税为租金收入的5%，出租作为居民用房的营业税暂按3%征收。

2、城市城建税为营业税的7%，教育费附加为营业税的3% 3、房产税为租金收入的12% 4、一般租赁个人所得税税率为20%： 即个人所得税=[ 月租金收入（不超过4000元的）-以上所纳税金-修缮费（最高不超过800元）-800元]*20% 或=[月租金收入（4000元以上的）-以上所纳税金-修缮费用（最高不超过800元]*（1-20%）*20% 如出租作为居民用房的个人所得税暂减按10%征收。 另财产租赁合同印花税为合同实际总金额的1‰征收。

合计应该就是30%多。

4.个人出租房屋如何纳税

个人出租房屋需要缴纳增值税、免征附加税、免征印花税、免征城镇土地使用税、房产税、个人所得税。

1、增值税

个人出租住房综合征收率为5%，月租金收入在31500元以上的，税务机关向纳税人填开包括增值税、房产税和个人所得税的完税证明。

月租金收入在31500元（含）以下的，税务机关征收税款后，想纳税人填开包括房产税和个人所得税的完税证明，因为月收入小于9万的免增值税，公式为：

出租住房：应纳税款=含税销售额÷（1+5%）*1.5%

出租非住房：应纳税款=含税销售额÷（1+5%）*5%

2、免征附加税，包括教育费附加、地方教育附加、水利建设基金，按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元的缴纳义务人。

3、免征印花税，签订房屋租赁合同，按按租赁金额千分之一贴花，税额不足1元，按1元贴花。

4、免征城镇土地使用税，对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。而出租非住房则要按照公式应纳税款=土地面积*税率来计算，其中税率根据土地面积等级来确定。

5、房产税，按规定以租金收入4%计算缴纳。

6、个人所得税，财产租赁所得适用比例税率，税率为20%，财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

对个人出租住房取得的所得减按10%的税率征收个人所得税，因此个人出租住房减按10%征收个人所得税。

扩展资料：

个人出租门面房，由于租金的税负较高，应缴纳的税费有：

营业税：税率为5%，即按取得收入的5%缴税。

城建税：税率在城市为7%，按营业税税额的7%缴税。

费附加：费率为3%，按营业税税额的3%缴费。

印花税：税率为千分之一，按房租合同金额的千分之一缴税。

个人所得税：税率为20%，计算公式：税额=（收入-800）*20%，有的地方按收入的2%实行附征。

房产税：税率为12%，按房屋租金的12%缴税。

参考资料来源：百度百科-房屋租赁税

5.有关出租房屋的法律法规

房屋租赁的时候，房东为了避免租客不按时缴纳租金、突然跑路、损坏房子里家具等情况，都会要求租客缴纳一定的押金。

押金的多少也是租客、房东在意的，那么，房屋租赁押金的法律规定有哪些？租房押金怎么收没有具体法律规定，一般是双方协商解决；《合同法》第十二条合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款：当事人的名称或者姓名和住所；价款或者报酬；履行期限、地点和方式；违约责任；解决争议的方法；当事人可以参照各类合同的示范文本订立合同。如何确保押金的退还：（1）双方协商解决。

在签订租赁合同时，双方就应当注明租约期满后多少个工作日内，在房屋及其设施无毁损的情况下，业主应退还押金。（2）看押金的性质，如果是物品保全可以要回，如果约定是违约金则要不回。

对于租金，可以双方协商解决，可能会扣点。退房提前一个月书面通知下。

（3）租房双方签订房屋租赁合同，有了租房约定，需要严格实行约定。法律依据：《中华人民共和国合同法》第十二条合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款：（一）当事人的名称或者姓名和住所；（二）标的；（三）数量；（四）质量；（五）价款或者报酬；（六）履行期限、地点和方式；（七）违约责任；（八）解决争议的方法。

当事人可以参照各类合同的示范文本订立合同。

6.出租房要交税吗

一、根据现行《中华人民共和国营业税暂行条例》规定：第一条在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。

现行《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二条条例第一条所称条例规定的劳务是指属于交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围的劳务（以下称应税劳务）。 加工和修理、修配，不属于条例规定的劳务（以下称非应税劳务）。

根据《营业税税目注释（试行稿）》（[93]国税发149号）有关规定，“服务业”税目的征收范围包括：代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业、其他服务业。 二、根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》规定：的规定，凡缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人，为城市维护建设税的纳税义务人。

三、根据《征收教育费附加的暂行规定》规定：教育费附加是以单位和个人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计算依据征收的一项政府性基金。 我市的教育费附加是专项用于广州市中小学校建设的政府基金。

四、根据《中华人民共和国房产税暂行条例》：第二条房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。

产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。

前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，统称为纳税义务人。第三条第三款房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

五、根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定：下列各项个人所得，应纳个人所得税：其中八、财产租赁所得。 六、根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》规定：第二条在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税（以下简称土地使用税）的纳税义务人（以下简称纳税人），应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。

七、依据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定：第一条在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。第二条下列凭证为应纳税凭证：其中（一）购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证。

二、问题所述如属于广州市区内（不含番禺区、花都区、南沙区及从化市、增城市）个人出租房屋，出租人应向出租房屋坐落地的街道出租屋管理部门申报缴纳个人出租房屋的相关税费，同时出租人可持租赁合同、完税凭证等资料申请开具开票。现行的规定如下：一、国内居民出租住宅房屋月租金收入未达1000元的，综合征收率为4%；月租金收入1000元以上（含1000元），2000元以下的，综合征收率为6%；月租金收入2000元以上（含2000元）的，综合征收率为8%。

国内居民出租非住宅房屋月租金收入未达1000元的，综合征收率为6%；月租金收入1000元以上（含1000元）的，综合征收率为14%。按综合征收率征收的税费包括营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税和个人所得税。

二、个人出租住宅房屋免征城镇土地使用税。 个人出租非住宅应征收城镇土地使用税。

按照土地使用税有关规定，土地使用权共有的，应按各方实际使用的土地面积，分别计算缴纳土地使用税。如综合楼分属几个单位使用，按各自占用的建筑面积计算占用土地面积缴纳土地使用税。

其计算办法是：应交土地使用税土地面积=该单位使用的建筑面积*综合楼使用土地面积（平方米）÷综合楼全部建筑面积（平方米）。 有关我市城镇土地使用税的征收标准，详请见《印发广州市城镇土地使用税征收标准的通知》（穗府[2008]13号），如为工业用地请详见《转发市政府印发广州市工业用地城镇土地使用税征收标准的通知》（穗地税发[2010]8号）的规定，上述文件可在广州市地税局网站（）首页“税收法规-政策法规库”输入文件名称检索查阅。

三、个人出租、承租住宅房屋签订的租赁合同，免征印花税。个人出租、承租非住宅房屋签订的租赁合同，按照合同租赁总金额的千分之一计缴印花税。

建议您将问题补充说明清楚（如房产属于企业或个人出租？房产所在地？及其他相关具体情况），以便我站作出指引，或可拨打（020）12366-2进行咨询了解。 上述回复仅供参考，欢迎您再次提问。

7.个人出租房屋用缴税吗

一、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：房产税、营业税、城市维护建设税及教育费附加、个人所得税、印花税、城镇土地使用税。

二、个人出租房屋要交的税 房产税：房产税房产税的税额按照租金收入计算缴纳，计算公式为：每月应纳房产税税额=月租金收入*适用税率如果出租的是营业用房，适用税率为12%；如果出租的是居民住房，适用4%的优惠税率。 营业税：营业税首先对租金收入按照“服务业”税目计算缴纳营业税。

计算公式为：每月应纳营业税税额=月租金收入*适用税率如果出租的是营业用房，适用税率为5%；如果出租的是居民住房，适用3%的优惠税率。 城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。

个人所得税：个人所得税扣除上述缴纳的税费（包括纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用）以及税法规定的费用扣除标准以后，就是个人出租房屋的应纳税所得额。 个人还需要就这一所得额按照“财产租赁所得”计算缴纳个人所得税，适用优惠税率10%，如果出租的是营业用房，适用税率为20%；如果出租的是居民住房，适用10%的优惠税率。

免征城镇土地使用税。 免征印花税。

三、个人出租房屋的税收综合征收率为5%。 单位出租房屋应主管地税机关申报缴纳5%营业税及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加费，按租金收入缴纳12%房产税、按“财产租赁合同”缴纳1‰ 印花税以及土地使用税、企业所得税等税费。

到主管税务机关申请开具发票，应提供 1、《代开普通发票申请表》 2、双方的合同或协议 3、收款方身份证复印件 4、房屋产权证明等相关资料。 扩展资料： 一、税收特点 1、房产税属于财产税中的个别财产税，其征税对象只是房屋； 2、征收范围限于城镇的经营性房屋； 3、区别房屋的经营使用方式规定征税办法，对于自用的按房产计税余值征收，对于出租房屋按租金收入征税。

注意房屋出典不同于出租，出典人收取的典价也不同于租金。因此，不应将其确定为出租行为从租计征，而应按房产余值计算缴纳。

为此，《财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》（财税〔2009〕128号）明确规定，产权出典的房产，由承典人依照房产余值缴纳房产税，税率为1.2%。 二、征收范围 称房产税“课税范围”，具体指开征房产税的地区。

房产税暂行条例规定，房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。城市、县城、建制镇、工矿区的具体征税范围，由各省、自治区、直辖市人民政府确定。

三、征收标准 房产税征收标准从价或从租两种情况： （1）从价计征的，其计税依据为房产原值一次减去10%-30%后的余值； （2）从租计征的（即房产出租的），以房产租金收入为计税依据。从价计征10%-30%的具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定。

如浙江省规定具体减除幅度为30%。 房产税税率采用比例税率。

按照房产余值计征的，年税率为1.2%；按房产租金收入计征的，年税率为12%。 房产税应纳税额的计算分为以下两种情况，其计算公式为： （1）以房产原值为计税依据的 应纳税额=房产原值*（1-10%或30%）*税率（1.2%） (2)以房产租金收入为计税依据的 应纳税额=房产租金收入*税率（12%） 参考资料来源：百度百科-房产税。